2025년 종합소득세율 변경

2025년에는 대한민국의 종합소득세율이 몇 가지 중요한 변화를 맞이합니다. 이 변경사항은 소득 구간별 세율 조정을 통해 납세자의 세금 부담을 완화하고, 경제적 여유를 늘리기 위한 것입니다. 

 

 

세율 구간 및 공제의 변경

 

 

세율 구간 조정

이전보다 더 세분화된 세율 구간이 설정되어, 소득이 높아질수록 점진적으로 높은 세율이 적용됩니다. 예를 들어, 5천만 원 이하의 소득에는 15%의 세율이 적용되며, 이 구간의 상한선이 이전의 4,600만 원에서 5,000만 원으로 조정되었습니다. 아래 구간을 확인하세요.

1. 1,400만 원 이하: 가장 낮은 구간으로, 세율은 6%입니다.
2. 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하: 이 구간의 세율은 15%로, 이전의 상한선은 46백만 원이었으나 50백만 원으로 조정되어 소득 상승과 물가 인플레이션을 고려하여 조금 더 많은 사람들이 세금 부담을 줄일 수 있게 되었습니다.
3. 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하: 24%의 세율이 적용되며, 누진 공제를 통해 실질 세율을 낮출 수 있습니다.
4. 8,800만 원 초과 ~ 1억5천만 원 이하: 이 구간은 35%의 세율이 적용됩니다.
5. 1억5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하: 세율은 38%로, 상위 소득자에게 적용됩니다.
6. 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 이 소득 구간에는 40%의 세율이 적용됩니다.
7. 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 42%의 세율이 적용됩니다.
8. 10억 원 초과: 가장 높은 소득 구간으로 45%의 세율이 적용됩니다.
9.  

공제 항목 강화

개인연금저축 및 퇴직연금에 대한 공제 한도가 확대되어, 노후 준비에 대한 지원이 강화됩니다. 또한, 문화비 공제가 확대되어 도서 구입비 및 공연 관람비 외에도 문화예술 교육비가 공제 대상에 포함됩니다.

 

   1. 개인연금저축 및 퇴직연금 공제 확대

• 기존의 공제 한도보다 확대되어, 개인연금저축과 퇴직연금에 대한 더 큰 세액 공제 혜택을 제공합니다. 이는 퇴직 후의 안정적인 생활을 보장하기 위해 설정되었습니다​.

   2. 주택 임차비 공제 강화

• 임대차 계약서를 제출할 경우, 임차료의 일정 비율을 소득 공제로 인정받을 수 있으며, 이 비율이 기존보다 상향 조정되었습니다.

   3. 양육비 공제 신설

• 어린이집 비용, 유치원비, 관련 학습비 등 미취학 아동 양육에 소요되는 비용을 세액 공제로 제공합니다.

   4. 문화비 공제 확대

• 도서 구입비, 공연 관람비 외에 문화예술 교육비도 공제 대상에 포함되어, 문화비 공제가 확대됩니다.

 

 

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